FZE contre Offshore : Quelle structure choisir pour une entreprise à Dubaï ?

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Vous hésitez entre créer un FZE ou un offshore société à Dubaï? Ce choix important détermine vos avantages fiscaux, l'accès au marché local, et obligations légales. Chez Amary, les spécialistes de la création d'entreprises du Émirats arabes unis, nous révélons dans cet article les principales différences, les coûts cachés et les cas concrets pour orienter votre décision en fonction de vos activités commerciales et de vos objectifs internationaux.

Définitions de la société FZE (zone franche) à Dubaï

Un établissement en zone franche (FZE) est une société à responsabilité limitée avec un seul actionnaire, établie dans des zones franches désignées du Émirats arabes unis. Ces zones économiques spécialisées fonctionnent dans le cadre de cadres réglementaires uniques qui diffèrent de ceux de la juridiction continentale des Émirats arabes unis, offrant aux entrepreneurs internationaux une passerelle attrayante pour établir leur présence commerciale au Moyen-Orient tout en conservant un contrôle total de propriété.

La zone franche fonctionne en tant qu'entités à responsabilité limitée à actionnaire unique dans les  Émirats arabes unis, autorisant 100 % de la propriété étrangère sans faire appel à des partenaires locaux. Ils sont réglementés par les autorités des zones franches individuelles plutôt que par la législation fédérale des Émirats arabes unis, ce qui permet de rationaliser les réglementations et d'améliorer la flexibilité opérationnelle. Les zones franches les plus populaires incluent Djebel Ali Zone franche (JAFZA), Dubai Multi Commodities Center (DMCC) et Ras el Khaïmah Zone économique (RAKEZ).

La structure de la FZE attire particulièrement les entreprises axées sur le commerce international, des services logistiques, technologiques et professionnels qui cherchent à tirer parti de la situation stratégique de Dubaï en tant que centre d'affaires mondial. Ces entités peuvent opérer dans leur zone franche désignée et effectuer du commerce internationnal tout en bénéficiant d'importants avantages fiscaux et des processus administratifs simplifiés.

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Définitions de la société offshore à Dubaï

Un société offshore à Dubaï est un entité légale inscrit dans un registre spécialisé de juridictions offshore au sein des Émirats arabes unis, conçu principalement pour les opérations internationales en dehors du territoire des Émirats arabes unis. Ces structures offrent une meilleure protection de la vie privée, une optimisation fiscale et une flexibilité opérationnelle aux entrepreneurs qui gèrent des actifs mondiaux, des investissements ou activités commerciales sans exiger de présence physique aux Émirats arabes unis.

Les sociétés offshore des Émirats arabes unis sont établies dans des juridictions spécialisées telles que RAK ICC (Ras el Khaïmah International Corporate Centre) et JAFZA Offshore. Ces entités autorisent à 100 % la propriété étrangère et sont spécialement conçus pour la gestion d'actifs internationale, les structures de portefeuille et les opérations commerciales mondiales, tout en bénéficiant de taux d'imposition sur les sociétés et sur le revenu nuls.

La structure offshore convient aux entreprises axées sur le commerce international, les plateformes de commerce électronique, les participations, la gestion de la propriété intellectuelle et protection des actifs stratégiques. Ces entreprises ne peuvent pas effectuer de transactions via des activités commerciales sur le territoire des Émirats arabes unis, mais excellent dans la gestion des opérations internationales, les opérations bancaires multidevises et la garantie d'une confidentialité accrue grâce à des accords d'actionnaires nominés.

Différences entre FZE et les sociétés offshore

Les différences fondamentales entre la zone franche et les sociétés offshore résident dans leur champ d'application opérationnel, leur cadre réglementaire et leurs capacités commerciales. Les sociétés FZE opèrent dans des zones franches désignées par les Émirats arabes unis et peuvent mener des activités locales commerciales avec les licences appropriées, tandis que les sociétés offshore sont limitées à des opérations internationales en dehors du territoire des Émirats arabes unis et ne peuvent pas exercer de commerce intérieur aux Émirats arabes unis.

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Les FZE doivent maintenir leur siège social dans les limites de la zone franche désignée et se conformer aux réglementations des autorités locales, tandis que les sociétés offshore opèrent selon des règles de juridiction offshore spécialisées avec des exigences de déclaration réduites mais des réglementations plus strictes en matière de substance pour éviter d'être classées comme des sociétés écrans.

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Avantages et inconvénients des structures FZE et Offshore

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Avantages de la FZE

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• 100 % de propriété étrangère sans avoir besoin de partenaires ou de sponsors locaux des Émirats arabes unis
• Accès au marché des Émirats arabes unis avec la capacité de mener des affaires au sein de la zone franche et à l'international
• Parrainage de visas de résident pour les propriétaires d'entreprise et les employés
• Crédibilité des entreprises locales et reconnaissance au sein du marché des Émirats arabes unis
• Accès à une infrastructure moderne y compris les bureaux, les entrepôts et les installations logistiques
• Réglementation rationalisée avec des processus administratifs simplifiés
• Avantages fiscaux comprenant impôt sur les sociétés exemptions dans la plupart des cas

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Les avantages de l'offshore

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• Exonération fiscale complète avec des taux d'impôt sur les sociétés et sur le revenu de 0 %
• Protection de la vie privée améliorée par le biais d'accords d'actionnaires nominés
• Coûts d'exploitation réduits par rapport aux entreprises en zones franches
• Gestion d'actifs internationale sans restrictions géographiques
• Services bancaires multidevises
• Processus de configuration rapide généralement terminé dans un délai de 7 à 14 jours
• Activités commerciales mondiales sans limites territoriales aux Émirats arabes unis

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Désavantages de la FZE

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• Coûts annuels plus élevés allant de 50 000 à 70 000 AED selon la zone choisie
• Limites géographiques à des zones opérationnelles spécifiques de la zone franche
• obligations en matière de TVA au taux de 5 % pour certaines activités commerciales
• Implications fiscales sur les sociétés avec un taux de 9 % sur les bénéfices supérieurs à 375 000 AED depuis 2023

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Désavantages de l'offshore

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• Pas d'accès au marché des Émirats arabes unis pour les activités commerciales
• Options de visa limitées sans possibilité à la résidence aux Émirats arabes unis
• Exigences relatives aux substances nécessitant de documenter vos activité commerciale
• La complexité bancaire peut nécessiter des normes de documentation et une attention plus strictes

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Comment choisir entre FZE et Offshore : cas pratiques

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Le choix entre la FZE et l'offshore dépend de votre modèle commercial, de vos marchés cibles, de vos besoins opérationnels et de vos objectifs à long terme. Les entreprises qui ont besoin du marché des Émirats arabes unis, de la crédibilité locale ou du parrainage de visas devraient prendre en compte les structures FZE, tandis que les entreprises axées uniquement sur les opérations internationales, la gestion d'actifs ou la protection de la vie privée peuvent bénéficier davantage des entreprises offshore.

Scénarios FZE idéaux :

• Sociétés de services professionnels (conseil, juridique, comptabilité) ciblant les clients des Émirats arabes unis
• Entreprises d'import-export nécessitant un stockage et une logistique locale
• Les entreprises technologiques qui ont besoin d'une présence régionale et d'une acquisition de talents locaux
• Opérations de fabrication nécessitant des installations physiques et des opérations locales
• Entreprises souhaitant établir un siège régional avec des visas de personnel

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Scénarios offshore idéaux :

• Sociétés de portefeuille internationales gérant des actifs mondiaux
• Les entreprises de commerce électronique qui vendent sur les marchés internationaux
• Véhicules d'investissement pour immobilier ou des portefeuilles financiers
• Structures de détention et de licence de propriété intellectuelle
• Protection d'actifs stratégiques pour les particuliers fortunés

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Chez Amary, nous analysons les exigences spécifiques, les objectifs commerciaux et les besoins de conformité de chaque client afin de recommander la structure d'entreprise optimale. De nombreux entrepreneurs prospères utilisent les deux structures simultanément, en gérant des entités offshore pour les opérations internationales et la protection d'actifs tout en établissant une FZE pour le marché local et des besoins opérationnels et d'accès.

Conclusion : FZE ou Offshore ?

Choisir entre FZE et des structures offshore à Dubaï nécessite une évaluation minutieuse de vos objectifs commerciaux, de vos exigences opérationnelles et de votre vision stratégique. La FZE Excel pour les entreprises qui ont besoin d'un accès au marché des Émirats arabes unis, d'une crédibilité locale et de capacités de parrainage de visas, ce qui les rend idéales pour les prestataires de services, les fabricants et les entreprises qui visent une expansion régionale. Leur légitimité au sein du marché des Émirats arabes unis et l'accès à une infrastructure moderne justifient des coûts opérationnels plus élevés.

Les sociétés offshore offrent une protection de la vie privée, une optimisation fiscale et une rentabilité inégalées pour les opérations internationales, la gestion d'actifs et les structures de portefeuille. Ils conviennent aux entrepreneurs qui gèrent des portefeuilles mondiaux, des entreprises de commerce électronique ou des véhicules d'investissement sans avoir besoin d'une présence physique aux Émirats arabes unis. La confidentialité accrue et l'environnement d'imposition zéro les rendent attrayants pour la gestion de patrimoine et une structuration du commerce international.

FAQ : FZE et Offshore

Puis-je obtenir la résidence aux Émirats arabes unis auprès d'une société offshore ?

Non, les sociétés offshore ne peuvent pas parrainer directement des visas de résidence aux Émirats arabes unis car il leur est interdit d'effectuer des opérations locales sur le territoire des Émirats arabes unis. Seulement la Freezone(FZE) et les entreprises continentales peut fournir un parrainage de visas aux propriétaires et aux employés. Si la résidence aux Émirats arabes unis est importante pour votre stratégie commerciale, vous devrez créer une zone franche ou une entité continentale à côté de votre structure offshore.

Quelle structure offre la meilleure optimisation fiscale ?

Les sociétés offshore offrent généralement des avantages fiscaux supérieurs avec une exonération totale de l'impôt sur les sociétés et sur le revenu (taux de 0 %) et aucune obligation de TVA. Les entreprises FZE bénéficient de l'exonération de impôt sur les sociétés mais peut être soumise à une TVA de 5 % sur certaines activités et de 9 % d'impôt sur les sociétés sur les bénéfices supérieurs à 375 000 AED. Cependant, la stratégie fiscale optimale dépend de votre activités commerciales, les obligations internationales et les exigences en matière de planification à long terme.

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